Sou brasileiro e moro fora: vale a pena criar holding patrimonial no Brasil? Essa é a pergunta que milhares de expatriados se fazem diariamente. Por exemplo, quando há patrimônio relevante em imóveis, participações societárias ou ativos financeiros no Brasil, a resposta pode ser positiva — desde que a estrutura faça sentido sob o ponto de vista econômico, tributário e sucessório. Portanto, vamos analisar de forma completa e objetiva todos os aspectos para que você tome a melhor decisão.

Além disso, a Valora Consultoria já orientou centenas de clientes nessa mesma situação, sempre priorizando transparência e conformidade com a legislação brasileira e internacional. Consequentemente, muitos casos com patrimônio estruturado e visão de longo prazo encontram na holding uma ferramenta eficiente de organização, proteção e planejamento.

O que significa criar uma holding patrimonial sendo não residente?

No entanto, antes de responder se vale a pena criar holding patrimonial no Brasil para brasileiros no exterior, é preciso entender o conceito. A holding patrimonial é uma pessoa jurídica criada para concentrar bens e direitos, como imóveis, quotas de empresas e investimentos.

Logo, quando o sócio é não residente fiscal no Brasil, a holding passa a ser uma empresa brasileira com sócio domiciliado no exterior. Isso é totalmente permitido pela legislação, desde que sejam observadas formalidades como:

• CPF regular do sócio;
• Nomeação de representante legal residente no Brasil, quando necessário;
• Registro adequado do capital estrangeiro, se aplicável;
• Cumprimento das obrigações contábeis e fiscais da empresa.

Ou seja, morar fora não impede a criação da holding — apenas exige organização jurídica adequada.

Vantagens que justificam a criação da holding

1. Proteção patrimonial

Uma das principais razões para criar holding é a separação entre patrimônio pessoal e patrimônio empresarial. Sendo assim, em regra, a responsabilidade do sócio é limitada ao valor das quotas integralizadas.

Importante destacar: essa proteção não é absoluta. Em casos de fraude, abuso de personalidade jurídica ou confusão patrimonial, pode haver desconsideração da personalidade jurídica. Portanto, a estrutura precisa ser bem administrada.

2. Planejamento sucessório

Para expatriados com herdeiros no exterior, a holding simplifica a sucessão. Em vez de inventariar cada imóvel individualmente, transmite-se quotas da empresa.

Isso pode:

• Reduzir complexidade operacional;
• Facilitar doações em vida com reserva de usufruto;
• Permitir regras claras via acordo de sócios.

No entanto, a incidência do ITCMD depende da legislação do estado onde ocorrer a sucessão e da estrutura adotada. Não há redução automática do imposto — há organização estratégica.

3. Governança e organização

A holding profissionaliza a gestão dos ativos. Isso é especialmente relevante para quem mora fora e precisa:

• Nomear administrador no Brasil;
• Centralizar contratos de locação;
• Organizar fluxo financeiro.

Assim, a estrutura traz previsibilidade e controle, mesmo à distância.

4. Planejamento tributário dentro da legalidade

A holding pode permitir melhor organização tributária, dependendo do regime adotado (Lucro Presumido ou Lucro Real) e do perfil das receitas.

Por exemplo:

• Receitas de aluguel passam a ser tributadas na pessoa jurídica;
• Há possibilidade de dedução de despesas conforme o regime;
• A distribuição de lucros ao sócio não residente segue a legislação vigente, incluindo retenção na fonte quando aplicável.

Com a regra de retenção sobre dividendos remetidos ao exterior (10%, conforme legislação recente, observadas exceções e regras de transição), a análise precisa ser ainda mais técnica.

Desvantagens e quando pode não valer a pena

Criar uma holding não é solução universal. Existem custos e obrigações que precisam ser considerados:

• Escrituração contábil obrigatória;
• Declarações fiscais periódicas;
• Honorários contábeis;
• Eventual ITBI na integralização de imóveis, caso não se aplique imunidade constitucional (atividade imobiliária preponderante pode afastar a imunidade).

Além disso, se o patrimônio for reduzido (por exemplo, um único imóvel de baixo valor e sem perspectiva sucessória complexa), o custo-benefício pode não justificar a estrutura.

Portanto, a resposta para “vale a pena criar holding patrimonial no Brasil para brasileiros no exterior?” depende do contexto.

Holding Patrimonial para Brasileiros no Exterior: Como Abrir e Proteger seu Patrimônio no Brasil – leia o guia completo para entender o processo passo a passo.

Análise de cenários: quando realmente vale a pena

Cenário 1 – Família com múltiplos imóveis

Quando há três ou mais imóveis gerando renda e herdeiros em países diferentes, a holding tende a ser altamente recomendável. A simplificação sucessória e a centralização de gestão compensam os custos.

Cenário 2 – Empresário com participação societária

Se o brasileiro no exterior possui quotas de empresa operacional no Brasil, concentrar essas participações em uma holding pode facilitar reorganizações e futura venda.

Cenário 3 – Apenas um imóvel de baixo valor

Nesse caso, pode não valer a pena. A estrutura pode gerar custo fixo superior ao benefício prático.

Cenário 4 – Planejamento sucessório antecipado

Mesmo com poucos imóveis, se há preocupação sucessória e patrimônio relevante, a holding pode ser instrumento estratégico.

Conclusão parcial: a decisão é personalizada e técnica.

Impactos tributários em 2026

Com as regras recentes sobre tributação de dividendos remetidos ao exterior, a holding continua relevante para:

• Organização patrimonial;
• Planejamento sucessório;
• Governança familiar.

No entanto, a decisão deve considerar:

• Regime tributário da empresa;
• Incidência de imposto sobre remessa ao exterior;
• Eventual aplicação de acordo internacional para evitar dupla tributação;
• Tributação no país de residência do sócio.

Ou seja, não basta analisar apenas o Brasil — é necessário olhar as duas jurisdições.

Comparação: pessoa física vs. holding

Pessoa Física

• Tributação direta dos aluguéis;
• Maior exposição patrimonial;
• Sucessão mais fragmentada;
• Menor custo administrativo.

Holding

• Tributação na pessoa jurídica;
• Possibilidade de planejamento de distribuição;
• Estrutura sucessória organizada;
• Custos fixos contábeis e societários.

A decisão envolve equilíbrio entre proteção e custo.

Dúvidas frequentes

Vale a pena se tenho apenas dois imóveis?

Depende do valor total, da renda gerada e do objetivo sucessório. Se forem imóveis de alto valor ou houver herdeiros no exterior, pode valer a pena. Caso contrário, talvez não.

E se eu planejo voltar ao Brasil?

A holding pode facilitar a transição, pois você já terá estrutura organizada. No entanto, será necessário reavaliar sua residência fiscal e eventual mudança de estratégia tributária.

A holding reduz automaticamente meus impostos?

Não automaticamente. Ela permite planejamento dentro da legalidade. A economia depende do regime tributário, volume de receitas e perfil patrimonial.

Posso incluir meus filhos como sócios mesmo morando fora?

Sim, desde que observadas as formalidades cadastrais e regras aplicáveis a sócios domiciliados no exterior.

A holding elimina risco de inventário?

Não elimina a sucessão, mas pode simplificar significativamente o processo ao concentrar o patrimônio em quotas.

Há risco de dupla tributação?

Pode haver, dependendo do país onde você reside. A análise deve considerar tratados internacionais e regras locais.

A integralização de imóveis sempre paga ITBI?

Não necessariamente. Pode haver imunidade constitucional na integralização de capital, desde que não haja preponderância de atividade imobiliária, conforme regras aplicáveis. A análise deve ser técnica.

Então, afinal: vale a pena criar holding patrimonial no Brasil para brasileiros no exterior?

Na maioria dos casos com patrimônio estruturado, múltiplos ativos ou planejamento sucessório internacional, sim — vale a pena.

Porém, não é uma decisão automática. É estratégica.

A holding é ferramenta poderosa, mas deve ser criada com:

• Estudo tributário;
• Avaliação sucessória;
• Planejamento internacional;
• Estrutura societária bem desenhada.

Conclusão

Sou brasileiro e moro fora: vale a pena criar holding patrimonial no Brasil? Em muitos cenários, sim — especialmente quando há patrimônio relevante, herdeiros no exterior e preocupação com proteção e sucessão.

Mas a resposta correta depende da sua realidade específica.

A Valora Consultoria pode analisar seu patrimônio, simular cenários e indicar se a estrutura realmente faz sentido para você. Fale agora com um especialista e tome uma decisão segura, estratégica e juridicamente sólida.